Muchos de nuestros clientes nos han preguntado: ¿Cuáles son los impuestos y gastos anuales derivados de tener una propiedad en España?
Aparte de los costes generales de mantenimiento, tales como la limpieza, reparación, facturas de servicios públicos, y así sucesivamente, hay una serie de costes en forma de impuestos y tasas que van asociados a poseer una propiedad en España. A continuación encontrará una lista de los correspondientes impuestos españoles y los costes:
I.B.I. (Impuesto Bienes Inmuebles):
Se trata de un impuesto local sobre la propiedad de bienes en España, que el propietario tiene que pagar independientemente de si es residente o no. Este es un impuesto anual que se paga al ayuntamiento y en la actualidad es un porcentaje del valor catastral. Este valor administrativo es generalmente más bajo que el valor de mercado, a veces considerablemente. Fijado por el ayuntamiento, puede variar según el municipio donde se ubica la propiedad. La escala de porcentaje pasa del 0,3% al 1,3% del valor catastral de la propiedad. Este valor es muy importante porque varios impuestos se basan en el. Al comprar, usted o su abogado tendrá que ver el último recibo del IBI del vendedor para comprobar su valor y ser capaces de calcular la cantidad exacta del impuesto.
I.R.N.R. (Impuesto sobre la Renta de No Residentes):
La Agencia Tributaria nombra a todos los propietarios no residentes que no alquilan su propiedad y que no tienen ninguna otra fuente de ingresos en España (por ejemplo, el interés en una cuenta bancaria española) con un ingreso imaginario cada año del 2% del valor catastral de su propiedad. Esto está sujeto a una tasa de impuestos del 24,75%, sin embargo, si el valor catastral ha aumentado desde 1994, el ingreso imaginario es sólo del 1,1%.
El impuesto sobre una propiedad con un valor catastral de 250.000 euros sería el siguiente:
Valor de la propiedad para propósitos de impuestos = 250.000 €
Base imponible (2%) = 5.000 €
Impuestos (24,75%) = 1.237,5 €
Si los no residentes alquilan su propiedad y reciben una renta a cambio, están obligados por ley a declarar estos ingresos y pagar impuestos sobre ellos. En este caso, los ingresos de la renta están sujetos a un impuesto del 24,75%. Durante el período en que la propiedad se alquila, el propietario no es responsable del Impuesto sobre Bienes Inmuebles Renta de no Residentes descrito anteriormente.
Impuesto sobre el Patrimonio:
Como medida excepcional, el Gobierno español a través del Real Decreto-Ley 13/2011, del 16 de septiembre, ha reincorporado el Impuesto sobre el patrimonio, de manera temporal.
Los españoles residentes y no residentes tendrán que pagar por los bienes económicos que tienen en España, pero sólo por aquellos que tienen un valor igual o superior a los 700.000 €. La tasa de este impuesto oscila entre el 0,2% al 2,5% del valor neto.
El valor neto se reduce por la deuda hipotecaria pendiente sobre la propiedad. Residentes fiscales en España pueden tener otros beneficios adicionales, en función de sus circunstancias individuales.
Impuesto sobre la Renta:
Los no residentes que viven más de 183 días al año en España también se consideran residentes a efectos fiscales, incluso si no han obtenido su permiso de residencia.
Los residentes fiscales en España deben pagar impuestos diferentes de los no residentes.
Dado que esta es una breve guía explicativa acerca de los impuestos derivados de comprar una propiedad en España, principalmente para los no residentes, no vamos a cubrir el complejo tema del Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Le recomendamos que si usted desea convertirse en un residente fiscal permanente en España, reciba el asesoramiento profesional cualificado de un asesor fiscal.
Bienes propiedad de una sociedad no residente:
Cuando el dueño de la propiedad es una sociedad no residente, se debe pagar un impuesto especial. La tasa aplicable es del 3% del valor catastral de la propiedad.
Impuesto por la recogida de basura:
El impuesto de recogida de basura se debe pagar en el ayuntamiento.
Gastos de comunidad:
Los dueños de las propiedades (residentes o no residentes) que forman parte de cualquier edificio o complejo en el que las zonas comunes que se comparten con otros propietarios, están obligados por ley a ser miembros de la Comunidad de Propietarios. Esto implica el pago de gastos de comunidad para el mantenimiento de las zonas comunes.
* La información proporcionada en este artículo no pretende ser un consejo legal, sino simplemente transmitir la información general relacionada con asuntos legales. El contenido de este documento puede estar sujeto a errores, omisiones y modificaciones.
